企业财税知识 · 大白话讲解
不用懂财务，也能看明白税怎么交、怎么算。输入数字，自己就能算出来。
📊 一、增值税怎么交
大白话：只要你卖货、提供服务开了发票，就要交增值税。分小规模和一般纳税人两种算法，交法完全不一样。
一般纳税人应交增值税 = 销项税额 − 进项税额
| 纳税人身份 | 计税方式 | 税率/征收率 | 抵扣规则 |
|---|---|---|---|
| 小规模纳税人 | 简易计税 | 1% | 不能抵扣进项发票 |
| 一般纳税人 | 差额计税 | 货物13% / 建筑9% / 服务6% | 专票进项可抵扣 |
你是小规模，一个季度开了20万普票（不含税），没有超过30万，增值税 = 0元，免了！
如果开了20万专票，那就要交：20万 × 1% = 2000元。
💰 二、企业所得税怎么交
大白话：公司一年所有收入，减掉进货、房租、工资、杂费等全部开支，剩下的纯利润，按比例交税。个体户不用交企业所得税，交经营个税。
应交企业所得税 = 利润总额 × 对应税率
| 全年利润 | 适用税率 | 说明 |
|---|---|---|
| 0 ~ 300万 | 5% | 小微企业优惠（绝大多数公司适用） |
| 300万以上 | 25% | 无税收优惠 |
你公司一年收入100万，各项成本费用80万，利润 = 100 − 80 = 20万。
20万 < 300万，适用5%优惠税率 → 企业所得税 = 20万 × 5% = 1万元。
如果利润是400万，超过300万部分不再享受优惠 → 企业所得税 = 300万 × 5% + 100万 × 25% = 40万。
⚖️ 四、小规模 vs 一般纳税人怎么选
认定标准：连续12个月开票金额超过 500万，税务局强制升级一般纳税人；低于500万可自由选择两种身份。
| 对比项目 | 小规模纳税人 | 一般纳税人 |
|---|---|---|
| 开票税率 | 统一 1% | 13% / 9% / 6% 分行业 |
| 进项发票抵扣 | 不可以抵扣增值税 | 专票可抵扣，少交增值税 |
| 免税政策 | 季度30万普票免增值税 | 无免税额度 |
| 适合人群 | 小店、零售、客户不要高税率专票 | 工厂、贸易、大客户需要13%专票 |
| 代理记账费用 | 较低（200-300元/月） | 较高（400-600元/月） |
选小规模更划算的情况：开奶茶店、做电商零售、做家政服务，客户不要专票，季度收入不超30万，增值税为0。
必须选一般纳税人的情况：做批发贸易、给大企业供货、做工程项目，客户要求开13%或9%的专票，不然拿不到订单。
不确定怎么选？打个电话 13357180383 说说你的情况，我们帮你分析。也可以看看我们写的 《小规模纳税人 vs 一般纳税人，到底怎么选》。
📥 五、什么是进项发票
大白话：只有一般纳税人才用得上。你进货、采购服务时对方开给你的增值税专用发票，票面上标注的税额就是进项。用来抵扣你卖货产生的增值税，进项票越多，增值税交得越少。
你卖了一批货，开了113万含税发票（税率13%），销项税额 = 113万 ÷ 1.13 × 13% = 13万。
你进货花了90万（含税），拿到专票，进项税额 = 90万 ÷ 1.13 × 13% ≈ 10.35万。
应交增值税 = 13万 − 10.35万 = 2.65万。不是按113万交，而是只交增值部分的税。
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🧾 六、什么是成本发票
大白话：公司经营所有支出拿到的正规发票（专票、普票都算），全部是成本票。作用是冲减账面利润，减少企业所得税。
常见成本票有哪些？
- 进货单 / 采购发票
- 房租发票（房东去税务局代开）
- 运费 / 快递费发票
- 设备采购发票
- 差旅费发票（机票、火车票、住宿费）
- 办公耗材发票
- 广告费 / 推广费发票
- 服务费发票（设计、咨询、维修等）
注意：工资、社保不用发票也能计入成本，凭工资表和银行流水就行。
一年收入100万，如果只有工资成本50万，没有成本票 → 利润 = 100 − 50 = 50万，所得税 = 50万 × 5% = 2.5万。
如果还有房租、采购等成本票30万 → 利润 = 100 − 50 − 30 = 20万，所得税 = 20万 × 5% = 1万。省了1.5万！
📋 七、印花税（容易被忽略的小税种）
大白话：签合同、立账本就要交的一种小税。金额不大，但容易忘，忘了会被罚款。很多老板根本不知道有这个税。
| 应税行为 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|
| 购销合同 | 0.3‰（万分之三） | 买卖货物签的合同 |
| 借款合同 | 0.05‰ | 跟银行贷款签的合同 |
| 租赁合同 | 1‰ | 租房合同 |
| 营业账簿 | 0.25‰ | 实收资本和资本公积合计金额 |
| 技术合同 | 0.3‰ | 技术转让、开发合同 |
签了一份100万的购销合同，印花税 = 100万 × 0.3‰ = 300元。金额不大，但如果不交，被查到要补交并罚款。
✅ 八、全文一句话总结
- 增值税看税务身份，小规模按销售额计税（1%），一般纳税人进销差额计税
- 企业所得税按年度纯利润计算，小微企业利润300万以下仅收5%
- 社保五险企业大头、个人小头，企业部分可抵扣成本
- 年开票超500万强制升一般纳税人，小规模有季度30万免税政策
- 进项专票只给一般纳税人抵扣增值税
- 成本发票降低账面利润，少交企业所得税
- 印花税金额小但别忘交，小微企业可减半
👥 三、社保怎么交
大白话：公司聘用员工必须缴纳五险，总费用分成两部分：公司承担大头，员工工资扣除小头。企业缴纳部分可以当做成本抵扣企业所得税。
员工月薪 8000 元，公司每月大约要额外承担 8000 × 26% = 2080元 社保费用。
员工自己工资里扣 8000 × 10.5% = 840元，到手约 7160 元。